Zakładanie działalności gospodarczej w 2025 roku: czy JDG to najlepszy wybór?

Jednoosobowa działalność gospodarcza wciąż pozostaje najpopularniejszym wyborem wśród początkujących przedsiębiorców, ale czy na pewno najlepszym? Zanim zdecydujesz się na konkretną formę prawną, poznaj zarówno zalety, jak i ograniczenia JDG oraz porównaj ją z alternatywnymi rozwiązaniami, które mogą lepiej odpowiadać Twoim potrzebom biznesowym.

Zalety i wyzwania prowadzenia JDG w 2025 roku

Jednoosobowa działalność gospodarcza przyciąga prostotą założenia i prowadzenia. Proces zakładania działalności gospodarczej jest obecnie w pełni zdigitalizowany – możesz go przeprowadzić przez internet, korzystając z platformy biznes.gov.pl lub za pośrednictwem swojego banku.

Nie potrzebujesz kapitału początkowego, a formalności ograniczają się do wypełnienia wniosku CEIDG-1. Jako właściciel JDG masz pełną kontrolę nad firmą i podejmujesz wszystkie decyzje samodzielnie, co daje Ci elastyczność w dostosowywaniu strategii do zmian rynkowych – możesz błyskawicznie reagować na potrzeby klientów bez konsultacji ze wspólnikami czy zarządem.

Z drugiej strony, prowadzenie JDG wiąże się z poważnymi wyzwaniami. Odpowiadasz za zobowiązania firmy całym majątkiem osobistym. W spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością czy w prostej spółce akcyjnej majątek prywatny jest oddzielony od firmowego. W jednoosobowej działalności takiego zabezpieczenia nie ma.

Kolejnym wyzwaniem są obowiązkowe opłaty na ZUS. W 2025 roku pełna składka z ubezpieczeniem chorobowym wynosi niemal 1 800 zł miesięcznie. Dodatkowo płacisz podatek VAT, chyba że korzystasz ze zwolnienia podmiotowego do 200 000 zł od rocznego obrotu. Więcej informacji przydatnych na każdym etapie zakładania i prowadzenia firmy znajdziesz na portalu Firmove.pl.

Formy opodatkowania JDG – co wybrać w 2025 roku?

Jako przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą masz do wyboru trzy główne formy opodatkowania. Są to:

• skala podatkowa (12% do 120 000 zł dochodu i 32% od nadwyżki powyżej tej kwoty) – jest domyślną opcją i dopuszcza stosowanie kwoty wolnej od podatku w wysokości 30 000 zł;
• podatek liniowy (19%) – to ciekawa alternatywa przy wyższych dochodach, choć nie skorzystasz wtedy z kwoty wolnej;
• ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – pozwala płacić podatek od przychodu (bez odliczania kosztów) według określonych stawek.

Wybór formy opodatkowania determinuje wysokość składki zdrowotnej. Przy skali podatkowej wynosi 9% podstawy wymiaru, przy podatku liniowym 4,9%, a przy ryczałcie zależy od progów przychodowych i wynosi od 461 zł do 1385 zł miesięcznie.

Pamiętaj też, że zmiany formy opodatkowania możesz dokonać tylko raz w roku, do 20 lutego. Jeśli masz jakieś pytania i chcesz poczuć się pewniej ze wsparciem, możesz skorzystać z bezpłatnych konsultacji z ekspertem podczas usługi załóż firmę z księgowym ING.

JDG czy inna forma prawna – co lepiej wybrać w 2025 roku?

Nie istnieje jedna, uniwersalna odpowiedź na to pytanie. Wszystko zależy od specyfiki Twojego biznesu i planów rozwojowych. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością chroni majątek prywatny wspólników, ale wymaga minimum 5 000 zł kapitału zakładowego i prowadzenia pełnej księgowości. Miesięczne koszty obsługi księgowej spółki z o.o. to zazwyczaj 800–2 000 złotych.

Ciekawą alternatywą jest prosta spółka akcyjna, wprowadzona w 2021 roku, która łączy zalety spółki z o.o. i spółki akcyjnej – wymaga tylko 1 zł kapitału, a jednocześnie chroni majątek osobisty akcjonariuszy. PSA sprawdza się w start-upach technologicznych i firmach planujących szybkie skalowanie.

Ruszając z biznesem na niewielką skalę, możesz zdecydować się na działalność nierejestrowaną. W 2025 roku limit miesięczny przychodu z tego typu biznesu wynosi 3 499,50 zł, czyli 75% minimalnego wynagrodzenia. Nie rejestrujesz firmy, nie płacisz składek ZUS ani zaliczek na podatek. Pamiętaj, że fa forma dostępna jest dla osób, które w ostatnich 60 miesiącach nie prowadziły działalności gospodarczej.

Analizując dostępne opcje, weź pod uwagę zwłaszcza:

• planowaną skalę działalności,
• poziom ryzyka biznesowego,
• potrzeby kapitałowe.

JDG idealnie sprawdza się przy rozpoczynaniu biznesu usługowego lub handlowego o ograniczonym ryzyku. Jeśli planujesz działalność produkcyjną, współpracę z dużymi kontrahentami lub pozyskanie finansowania zewnętrznego, rozważ formę spółki. Zawsze pamiętaj o tym, że decyzja o wyborze formy prawnej to fundament przyszłego rozwoju firmy – warto poświęcić czas na dokładną analizę wszystkich możliwości.